Цены на бензин резко выросли за последний год, новые автомобили дорожают уже более четырех лет подряд, а цены на страхование автомобилей выросли на 30% и более за последние два года. И это только начало.
Водители готовятся к новым налогам на частные автомобили: сбору за пробки в Гуш-Дане, который может вступить в силу в начале 2026 года; налогу на километраж для электромобилей, который также начнут собирать примерно через полтора года. До этого, в начале 2025 года, ожидается повышение налога на покупку электромобилей.
Зачем вообще все эти налоги?
Всего в прошлом году в государственную казну поступило около 60 миллиардов шекелей в виде налогов, так или иначе связанных с автомобилями (включая налоги на топливо и стоимость использования служебных автомобилей) — около 14% всех налоговых поступлений в госказну. Учитывая столь высокую сумму сбора, легко понять, почему страна зависит от этих налогов.
Но введение налога на автомобили имеет множество оправданий, помимо необходимости правительства финансировать себя. Ведь использование автомобилей — и уж тем более их чрезмерное использование — вредно для общества. Автомобили создают то, что в экономике называют «внешними издержками»: ущерб, который несет не только их владелец. Автомобили загрязняют воздух, становятся причиной дорожно-транспортных происшествий, требуют строительства дорожной инфраструктуры, занимают парковочные места, создают шум и пробки, и это лишь неполный список. Чтобы профинансировать хотя бы часть решения всех этих проблем, принято вводить налог на покупку автомобилей и их техническое обслуживание вместо повышения подавляющих рост экономики ставок налогов для всего населения, таких как подоходный налог, корпоративный налог или НДС.
Вопрос в том, могут ли высокие налоги действительно изменить поведение, или они просто заставляют нас платить больше из-за отсутствия выбора. Чтобы ответить на него, необходимо назвать основные налоги, взимаемые с пользователей автомобилей в Израиле.
Налоги, взимаемые при покупке
Налог на покупку
Налог на покупку был введен еще в 1970 году и с годами немного повышался и падал, но не ожидается, что в ближайшее время он существенно изменится. У автомобилей с двигателем внутреннего сгорания (бензиновых и дизельных) его ставка в 2023 году составила 83% от цены автомобиля в порту — то есть цены, по которой его приобретает импортер вместе с расходами на доставку.
Но это максимальная ставка налога. Средний показатель в 2023 году был ниже — 56%. Это связано с тем, что автомобили с альтернативным приводом — электрические и подключаемые гибриды — облагались меньшим налогом (20% и 55% соответственно в прошлом году; в начале этого года ставки налога увеличились соответственно до 35% и 83%). Также бензиновые автомобили получают скидку на налог на покупку в зависимости от уровня выбросов. Это «зеленое» налогообложение, максимальная скидка по которому в настоящее время составляет 18 417 шекелей.
Пропорциональное налогообложение позволяет государственной казне получать прибыль от более высоких цен на автомобили. В прошлом году, например, произошло снижение количества автомобилей, ввезенных в Израиль, но доходы государства от налога на их покупку фактически увеличились — потому что стоимость импорта (цена до уплаты налогов) выросла.
И что ожидается в будущем? Уже в январе 2025 года налог на покупку электромобилей вырастет — с 35% до 45% в лучшем случае и до 83% в худшем. Если налог на покупку электромобилей составит 83%, как и у бензиновых автомобилей, ожидается, что их покупка станет нерентабельной.
Еще одно изменение, ожидаемое в январе этого года, — обновление формулы «зеленого» налогообложения, которое несколько ужесточит требования для получения налоговых скидок, как это происходит раз в два года. Ожидается, что обновленная формула сделает небольшие, менее загрязняющие окружающую среду автомобили более дорогими — примерно на 2-3 тысячи шекелей за машину.
Минфин признает, что появление электромобилей, в которых нет выбросов выхлопных газов, требует переосмысления налогообложения в зависимости от уровня выбросов. Среди мер, рассматриваемых Налоговым управлением, можно упомянуть налогообложение электромобилей в зависимости от их веса или размера. Также возможно принять будущий европейский стандарт «Евро 7», который включает в себя измерение выбросов мелких частиц, в том числе из-за износа шин. Этот шаг также рассматривается Налоговым управлением.
В общей сложности налог на покупку приносит в государственную казну около 14 миллиардов шекелей в год. По данным Налогового управления, в 2023 году средний налог на покупку нового автомобиля составлял около 46 тысяч шекелей, но разница между автомобилями велика.
Tesla — единственная компания, которая публикует налоги, взимаемые с ее автомобилей. Базовая модель компании, Model 3 RWD, стоит 198 тысяч шекелей, из которых около 55 тысяч (более четверти) составляют налоги: налог на покупку (35% от цены автомобиля в порту) и НДС на всю цену, включая налог на покупку.
Налоговый режим при покупке транспортных средств превратил крупнейших импортеров автомобилей в выдающихся сборщиков налогов. Каждый импортер перечисляет государству сотни миллионов шекелей в год в виде налогов на продаваемые им автомобили, при этом налоговые органы почти не несут расходов по сбору налогов. Поэтому ведомство пока не поддержало инициативы по повышению конкуренции в автомобильной отрасли. Параллельный или небольшой импорт кажется ей возможностью для налогового мошенничества — таким образом, высокие налоги препятствуют усилению конкуренции в отрасли и приходу новых игроков.
Таможенные пошлины и НДС
Израиль подписал соглашения о свободной торговле с большинством стран, экспортирующих автомобили в Израиль, освобождая ввозимые из них автомобили от таможенных пошлин. Исключение составляет Китай — крупнейший экспортер автомобилей в Израиль. Китай также является крупным экспортером запасных частей для автомобилей, и благодаря импорту из Китая стране удается собирать около 1,5 миллиарда шекелей в год в виде таможенных пошлин на транспортные средства и запчасти.
Что касается НДС, то налог на добавленную стоимость на автомобили и топливо приносит в государственную казну не менее 10 миллиардов шекелей в год. Планируемое в начале 2025 года повышение НДС с 17% до 18% сделает каждый новый автомобиль дороже как минимум на тысячу шекелей. НДС также взимается с компонента налога на покупку.
Налоги, взимаемые при использовании автомобиля
Лицензионный сбор
Лицензионный сбор уплачивается регулярно, но, по сути, это тоже своего рода налог на владение — годовой пробег на него совершенно не влияет. Сумма сбора варьируется от 801 до 5506 шекелей в год в зависимости от возраста автомобилей и их классификации по лицензионным группам.
В сумму сбора входит плата, взимаемая министерством транспорта, и так называемый налог на радио — часть дохода телерадиокорпорации. В общей сложности эти сборы приносят в государственную казну 6,2 миллиарда шекелей в год.
В январе 2025 года скидка на лицензионный сбор для электромобилей будет отменена. Пока их владельцы платили 567 шекелей в год, а после отмены скидки им придется заплатить в четыре раза больше.
Стоимость использования
Налог на стоимость использования выплачивается за предоставленный работнику его работодателем автомобиль. Те, кто владеет личным автомобилем независимо от места работы, с этим налогом не сталкиваются.
Налоги на топливо и километраж
На бензин взимается акцизный сбор (фиксированный налог) в размере 3,43 шекеля за литр, помимо НДС в размере 1,09 шекеля за литр (также в этом случае налог взимается с налога). В общей сложности налоги составляют около 60% цены топлива для потребителя. Налог на топливо в Израиле намного выше, чем в США, но аналогичен налогу в Европе. Разница в том, что в Израиле он также сопровождается налогом на владение транспортным средством.
Сегодня акцизный налог приносит в государственную казну 19,2 миллиарда шекелей в год. Переход на гибридные или электромобили позволяет сэкономить топливо, а значит, и уплату налогов на него, но такой переход нетривиален — эти автомобили стоят дороже аналогичных бензиновых автомобилей, и не каждый сможет установить зарядную станцию дома или на работе, без чего использование электромобиля очень затруднено. Тем не менее исследование Центрального статистического бюро (ЦСБ) показало, что владельцы электромобилей больше ездят; можно предположить, что высокая цена на топливо побуждает активных пользователей переходить на более экологически чистое вождение.
Но вскоре электромобили также будут облагать налогом на использование в качестве «компенсации» за непотребление бензина или дизельного топлива. В случае одобрения кнессетом этот налог, известный как налог на километраж, вступит в силу в 2026 году и будет взиматься только с владельцев электрических и гибридных автомобилей. Плановая цена — 15 агор за километр.
Налог на пробки
В отличие от налога на километраж, который взимают с каждой поездки, в любом месте и в любое время, налог на пробки призван изменить привычки. Целью запланированного введения налога на пробки в Гуш-Дане является поощрение въезда в Гуш-Дан на общественном транспорте или по крайней мере переориентация въезда на машине в менее загруженные часы. Максимальная цена за пересечение зон пробок составит 37,5 шекеля. Таким образом, водителю, въезжающему в Гуш-Дан каждый рабочий день, придется платить 9250 шекелей в год.
Пока неясно, вступит ли в силу налог на пробки и когда.
Парковка и страховка
Расходы на автомобиль также можно рассматривать как налоги, например плату за парковку на улице или проезд по платным дорогам. Покупка обязательной страховки — тоже плата, которую невозможно избежать, и ее цена достигает около 1500 шекелей для опытного и осторожного водителя. И даже ежегодный техосмотр, который проходят все транспортные средства, не бесплатный и стоит 110 шекелей в дополнение к самому лицензионному сбору.
Налоги на автомобили оказывают определенное влияние на использование их нами. Но в Израиле изменение поведения населения — лишь второстепенная и, возможно, даже маргинальная цель всех этих налогов. Основная цель — сбор денег в государственную казну. Поэтому их влияние ограничено, и нам всем ничего больше не остается, как платить — за машину, за поездку, а вскоре и за въезд в Гуш-Дан.
Похожие новости
